Вы задаетесь вопросом, какой пенсионный план подойдет вам лучше? Для этого мы подготовили сравнение СИЗ и ППК. Из этой статьи вы узнаете, как работают обе программы, в чем их преимущества и недостатки и какая из них выгоднее.
Что такое PPE (пенсионная программа сотрудников)?
Пенсионная программа сотрудников (PPE) представляет собой добровольную форму пенсионных накоплений в рамках третьего уровня. Программа вводится работодателем для своих сотрудников и регулируется Законом о СИЗ..
Основой этой программы является финансирование основного взноса работодателем.. Оно может достигать максимума до 7% от брутто-вознаграждения участника.
Работник может заявить, что желает уплатить дополнительные взносы из собственных средств.. Сумма дополнительных взносов не может превышать в четыре с половиной раза среднемесячную прогнозную заработную плату в народном хозяйстве в данном году.
Вывод средств СИЗ на льготных условиях возможен после 60 или 55 лет. (в случае получения права на досрочный выход на пенсию).
СИЗ чаще всего имеются в наличии в крупных компаниях или корпорациях. У работодателя нет установленной законом обязанности по внедрению СИЗ на своем предприятии.
Что такое PPK (план капитала сотрудников)?
План капитального ремонта сотрудников (PPK) также является добровольной программой для сотрудников. Характеризуется тем, что сотрудники зачисляются автоматически, но могут отписаться в любой момент..
В отличие от СИЗ, в ППК базовый взнос финансируется как работодателем, так и участником. Более того, после выполнения требований средства могут быть увеличены за счет ежегодной субсидии от государства.
По ППК размер взносов составляет:
- Работодатель — по меньшей мере 1,5% заработная плата, но не более 4%.
- Сотрудник (участник) — по меньшей мере 2%но не более 4%.
- Страна — единоразовый приветственный платеж в размере 250 злотых и ежегодные надбавки в размере 240 злотых.
Средства переводятся на индивидуальный счет PPK работника, которым чаще всего управляет TFI (компания инвестиционного фонда). Учреждение инвестирует средства до определенной даты, т.е. адаптирует инвестиционную стратегию к возрасту участника. Деньги являются частной собственностью сотрудников и передаются по наследству.
Вывод накопленных средств в случае с ППК на льготных условиях возможен после 60 лет.. Вы также можете использовать эти средства раньше, если они предназначены для лечения тяжелого заболевания участника, его супруга или ребенка или для покрытия собственного взноса.
В соответствии с Законом о PPK программа является обязательной для всех работодателей, у которых работает более 10 человек. Компания может быть освобождена от обязанности внедрения PPK, если она предлагает СИЗ и эта программа соответствует определенным требованиям положений Закона о PPK.
Сравнение СИЗ и ППК – краткий обзор наиболее важных различий
Хотя PPE и PPK преследуют схожую цель – побудить сотрудников откладывать деньги на пенсию, обе программы существенно различаются. Пожалуйста, обратите внимание на различия в таблице.
| Критерий | СИЗ | ППК |
| Правовая основа | Закон о СИЗ 2004 г. | Закон о ППК 2018 года |
| Характер программы | Добровольно для работодателя и работника | Добровольно для работника, обязательно для работодателя |
| Кто финансирует выплаты? | Работодатель (до 7%) и, возможно, работник (годовой лимит в 2025 году до 39 028,50 злотых) | Работодатель (до 4%), работник (до 4%), государство (240 злотых в год + единоразово 250 злотых) |
| Присоединение к программе | После подачи декларации | Автоматически |
| Момент вывода денег | После достижения 60 или 55 лет единоразово или в рассрочку | После достижения 60-летнего возраста (25% единовременно, 75% 120 частями или 120 частями или 100% с обязательством по уплате налога) |
| Возможность досрочного вывода | Да, но это предполагает потерю льготных условий | Да, условия программы сохранятся в случае оплаты на жилье или серьезного заболевания. |
| Наследование средств | Да | Да |
В чем разница между СИЗ и ППК?
В случае СИЗ работодатель уплачивает основной взнос из собственных средств. Однако работник может только добровольно заявить о доплате.. Программа является полностью добровольной и создается на основе договора предприятия, заключаемого между работодателем и представителями работников. Компания, предлагающая СИЗ, соответствующие законодательным условиям, освобождается от обязанности создания ППК.
Однако ППК – это решение, участие в котором обязательно для работодателя и добровольно для работника.. Сотрудник автоматически записывается в программу, но может отписаться в любой момент. Финансирование осуществляется совместно, т.е. работником, работодателем и государством.. Они вносят определенные суммы на счет участника, поддерживаемый TFI.
Сравнивая различия между ППК и СИЗ, можно увидеть, что СИЗ являются более гибким и выгодным решением для сотрудников, если работодатель финансирует высокий взнос.. Вы можете относиться к этому как к выгоде. В свою очередь ППК более доступна в виде универсальной системы, поскольку охватывает практически всех сотрудников. Благодаря государственным субсидиям позволяет постепенно наращивать пенсионный капитал даже при небольших выплатах..
Для работника важно то, что обе программы предлагают частные, унаследованные средства, которые могут стать реальной добавкой к будущей пенсии от ZUS.
Преимущества и недостатки обеих программ пенсионных накоплений
И Пенсионная программа для сотрудников, и План капитального ремонта сотрудников преследуют одну и ту же цель: помочь сотрудникам систематически откладывать деньги на будущую пенсию. Однако они различаются методом финансирования, уровнем гибкости и объемом налоговых льгот. Выбор лучшего решения зависит от профессиональной ситуации и ожиданий участника. Итак, ознакомьтесь с плюсами и минусами обеих этих программ ниже.
Плюсы и минусы СИЗ
Преимущества
- Основной взнос финансируется исключительно работодателем.
- Высокий лимит для дополнительной премии.
- Выплата после достижения пенсионного возраста освобождается от налога «Белка».
- Средства передаются по наследству и являются частными.
Дефекты
- Отсутствие гибкости при выходе на пенсию.
- Никаких государственных субсидий.
- Создание и действие программы зависит от решения и финансового состояния работодателя.
Плюсы и минусы ППК
Что лучше: СИЗ или ППК для работника?
Решение о том, будет ли вам лучше участвовать в ППК или СИЗ, зависит в первую очередь от того, какие условия предлагает тот или иной работодатель.
Преимущество вступления в PPE заключается в том, что базовый взнос полностью финансируется работодателем. Поэтому для вас это дополнительная экономия, и вы не теряете ни одной зарплаты. Если вы не решите внести дополнительный взнос.
В свою очередь, участие в ППК позволяет получать дополнительные деньги от работодателя и государства. Однако вам также придется платить взнос, который уменьшает вашу ежемесячную зарплату. Еще одним преимуществом является возможность досрочной выплаты средств за собственный вклад или лечение..
С чисто финансовой точки зрения СИЗ обычно более выгодны, когда работодатель предлагает высокий взнос (например, 5-7% от зарплаты). Однако ППК обеспечивает большую доступность, поскольку им может воспользоваться каждый сотрудник, а субсидии со стороны государства дают стимул к долгосрочным сбережениям..
Подводя итог, в чем разница между ППК и СИЗ? Обе программы могут эффективно поддерживать наращивание пенсионного капитала, но они действуют на разных принципах.
СИЗ доступны лишь в нескольких компаниях, но это привлекательное преимущество. Работодатель полностью финансирует взносы, что является реальной выгодой для работника.
ППК будет лучшим выбором там, где нет средств индивидуальной защиты. Это позволяет принять участие в программе каждому, даже с небольшим заработком.
Независимо от того, какой вариант вы выберете, самое главное – начать регулярно откладывать деньги. И PPE, и PPK помогают постепенно создавать финансовую безопасность на будущее, что, учитывая реальность сокращения пособий от ZUS, может иметь ключевое значение для качества жизни на пенсии.
Андреа Пьякуадио / Пексельс
FAQ – Часто задаваемые вопросы и ответы
Можно ли иметь ППК и СИЗ одновременно?
Да, сотрудник может быть членом ППК и СИЗ одновременно. Однако на практике, если работодатель выполняет определенные условия по СИЗ (например, финансируемый работодателем базовый взнос составляет не менее 3,5% от заработной платы работника и не менее 25% сотрудников присоединились к программе), он освобождается от введения ППК.
Когда можно вывести деньги с ППК или СИЗ?
В ППК участник может вывести средства в 3 ситуациях:
- после 60 лет,
- в случае серьезного заболевания (в том числе вашего супруга или ребенка),
- за собственный вклад при покупке недвижимости (действителен только до 45 лет).
В случае СИЗ выплата может производиться после 60 или 55 лет, если человек ранее приобрел пенсионные права.
Передается ли экономия на PPE и PPK по наследству?
Да, в обеих программах собранные средства являются частной собственностью и подлежат наследованию. После смерти участника деньги выплачиваются уполномоченным лицам (указанным в документах) или законным наследникам.
Может ли работодатель выбрать, какую программу реализовать?
Частично да, т.е. если компания уже внедрила СИЗ и соответствует основным требованиям, то она освобождается от обязанности внедрения ППК.
Если СИЗ нет или программа не соответствует требованиям, работодатель должен внедрить ППК. Это означает выбор подходящего финансового учреждения, например. инвестиционного фонда и подписание с ним договора управления ППК.
Обе программы являются добровольными для работника. Это значит, что нет обязательства принадлежать к какому-либо из них.
