Славомир Ментцен объясняет: как не платить налог на криптовалюту в Польше?

Растущая популярность криптовалют, таких как Биткойн или Эфириум, приводит к увеличению интереса инвесторов и спекулянтов к юридическим и налоговым вопросам. Поэтому многие люди ищут ответы на вопросы: как правильно рассчитывать прибыль от торговли криптовалютой, чтобы не подвергнуться налоговым санкциям и Можно ли законным путем снизить налоговую нагрузку?? В шестом выпуске программы «Ментцен о налогах» Кандидат в Президенты Республики Польша и лидер Конфедерации Славомир Ментцен всесторонне обсудил вопросы, связанные с правильностью уплаты налогов, основными принципами бухгалтерского учета и потенциальными направлениями налоговой эмиграции.

Мы рекомендуем вам посмотреть видео полностью, но ниже мы представляем более подробное обсуждение этой темы, дополненное практическим контекстом и возможными проблемами, которые ждут людей, торгующих криптовалютами в Польше.

Обязательно прочтите наше руководство по налогу на криптовалюту, которое можно найти по этой ссылке. Чтобы подчеркнуть, насколько важна эта тема, мы только что вынесли первый исторический приговор по обвинению в налоговом мошенничестве в отношении Биткойна!

Славомир Ментцен объясняет тонкости налогообложения криптовалют

1. Как польское законодательство регулирует торговлю криптовалютой?

• Когда возникает налоговое обязательство:
  Главное понять, что налогооблагаемые операции Есть все ситуации, в которых криптовалюты конвертируются в традиционную валюту (так называемый фиат), например, злотый или доллар, а также транзакции, в которых мы платим за товары или услуги непосредственно в криптовалюте. Сам внесение денег на криптовалютную биржу и вывод их с биржи не является налогооблагаемым событием – учитывается фактическая продажа криптовалюты за национальную валюту.
• Что не является налогооблагаемым событием:
  Если мы сделаем обмен одной криптовалюты на другую (например, Биткойн → Эфириум или Биткойн → стабильная монета USDT), мы все еще находимся в мире криптовалют. Государство интересует только тот момент, когда мы покинем этот мир – т.е. мы обмениваем криптовалюты на традиционную валюту или используем криптовалюту для оплаты товаров и услуг в реальном мире.

2. Налоговые ставки и правила расчетов

• Ставка 19% плюс сбор солидарности:
  Подоходный налог в Польше на прирост капитала (включая криптовалюты) составляет: 19% из налоговой базы. Однако, когда ваш общий доход превышает 1 миллион злотых в данный год возникает дополнительная нагрузка в виде так называемой дань солидарности по высоте 4%. На практике, если доход превышает один миллион злотых, эффективное налогообложение увеличивается до 23%.
• Простые правила расчета прибыли:
  В случае с криптовалютами вам не нужно беспокоиться о детальных методах, таких как FIFO или LIFO. Сумма всех платежей в злотых в данном году (расходы) сравнивается с суммой стоимости криптовалют, проданных за злотые (доходы). Налог уплачивается с превышения доходов над расходами.
  Пример:
  • Мы купили 1 BTC за 20 000 злотых и продали 0,5 BTC за 20 000 злотых → с точки зрения налоговой инспекции мы по-прежнему «на нуле», потому что вывезли ровно столько, сколько заплатили.
  • Когда мы продадим оставшиеся 0,5 BTC позже, только тогда можно будет получить доход (или убыток).
• Документация и расчет с консультантом:
  Ошибки в декларациях, подготовленных самостоятельно, могут иметь болезненные последствия. Если есть сомнения, стоит использовать профессиональное обслуживание – налоговые консультанты и бухгалтеры, специализирующиеся на криптовалютах, помогут вам избежать досадных неточностей.

3. Где ловушки?

• Замораживание средств фондовыми биржами:
  Если криптовалютная биржа подозревает, что средства поступают из незаконных источников или клиент не может документально подтвердить их происхождение, она может заморозить платеж. Платформа транзакций очень часто требует различные бухгалтерские документы, подтверждения перевода или банковские счета.
  • Риск: Даже если мы физически не выводим средства на банковский счет, факт совершения крипто→фиатной транзакции уже порождает налоговое обязательство. Замораживание денег не освобождает нас от необходимости платить налог – если такая сделка действительно имела место на бирже.
• Невозможность применить семейные фонды или эстонский CIT к криптовалюте:
  Хотя семейный фонд и эстонский CIT являются новыми решениями, которые позволяют в определенных ситуациях платить более низкие налоги на доход от капитала или предпринимательскую деятельность, когда дело доходит до криптовалют, правила неумолимы: семейный фонд не освобождается от налога на прибыль от криптоторговли, и эстонский CIT не может быть оптимизирован таким образом.
• Выходной налог и криптовалюта:
  Польша ввела так называемую выездной налог главным образом для того, чтобы людям с крупными пакетами акций было сложнее выехать за границу, чтобы избежать уплаты налогов. К счастью (или к сожалению) проект законодателя не охватывал криптовалюты. Итак, если мы переедем в другую страну с кошельком, полным BTC, мы избежим этого налога — но только в том случае, если мы действительно изменим свое налоговое резидентство.

4. Налоговая эмиграция – стоит ли оно того?

• Налоговое резидентство:
  Вы являетесь налоговым резидентом Польши, если:
  1. Мы остаемся в Польше более 183 дней в году, или
  2. На территории Республики Польша имеется так называемая центр жизненных интересов (семья, ведение бизнеса и т. д.).

  Чтобы перестать быть резидентом Польши, вам необходимо: выполнять оба условия одновременно: находиться за границей более полугода и больше не иметь «центра жизни» в Польше. На практике это означает путешествие с ближайшими родственниками и ограничение или перенос основной профессиональной деятельности в другую страну.

• Крипто-дружественные страны:
  Люди, планирующие покинуть Польшу с большей прибылью от криптовалюты, часто рассматривают следующие направления:
  • Объединенные Арабские Эмираты (например, Дубай): отсутствие подоходного налога на криптовалюты.
  • Кипр: Частный доход от продажи криптовалют не облагается налогом, но внутридневная торговля может облагаться налогом.
  • Германия: при продаже криптовалюты через год после покупки налог равен нулю. Еще одним преимуществом является географическая близость к Польше.
  • Португалия: те же правила, что и в Германии (через год – никаких налогов).
  • Грузия: дружественная налоговая политика в отношении криптовалют.
  • Сингапур: нет налога на прирост капитала, но географически это очень отдаленная страна.
  • Мальта: При продаже «инвестиционной» криптовалюты налог часто не взимается, но активную торговлю можно рассматривать как предпринимательскую деятельность.
• Стоимость жизни и повседневные реалии:
  При выборе направления не стоит ориентироваться исключительно на налоговая ставка.
  • Климат и культура: В Объединенных Арабских Эмиратах или на Мальте может быть очень жарко, что не всем по вкусу.
  • Расстояние от семьи и друзей: Миграция может затруднить поддержание социальных связей.
  • Затраты на техническое обслуживание: Высокая арендная плата или общая стоимость жизни в популярных городах (Дубай, Сингапур) могут перевесить потенциальную экономию на налогах.

  Прежде чем мы окончательно решим эмигрировать на несколько месяцев, стоит все просчитать: баланс прибылей и убытков может оказаться менее очевидным, чем кажется на первый взгляд.

• Заявка на индивидуальный перевод:
  Прежде чем предпринимать шаги по смене налогового резидентства, желательно подать заявление на индивидуальное толкование в польские налоговые органы. В нем должны быть достоверно описаны обстоятельства поездки, планируемые связи с Польшей и будущее место пребывания. Положительный ответ гарантирует налоговое обеспечение и сведет к минимуму риск будущих проверок.

5. Отсрочка уплаты налогов в Польше

Не каждый может позволить себе (или не каждый хочет) оставить свой дом, работу и друзей, чтобы избежать национальных налогов. Итак, что мы имеем? законные способы хотя бы отсрочить обязательство перед налоговой?

• «Роллинг» стейблкоинов: :
  Если, например, в декабре мы обменяем биткойн на стейблкоин (например, USDT) и формально все еще останемся в криптомире, мы не платим налог. Затем, в январе, мы продаем стейблкоины за злотые — налоговые обязательства переносятся на следующий год.
  • Эта стратегия может задержать оплату, но налоговая инспекция все равно будет требовать уплату взносов. Однако затягивание урегулирования на долгие годы сопряжено с риском изменения правил или усиления контроля.
• Постоянное ведение документации: :
  Даже если мы активно торгуем (краткосрочно), собирать стоит систематически. история транзакций с биржи. Это облегчает последующие ежегодные расчеты и защищает нас в случае проверки налоговой инспекцией или внутренних процедур фондовой биржи.

6. Выгодна ли торговля криптовалютой в Польше?

Ответ зависит от индивидуальной ситуации инвестора, особенно от суммы полученной прибыли.

• Если мы зарабатываем деньги несколько десятков или несколько сотен тысяч злотых ежегодно, часто самый простой и наименее рискованным решением является платить налог и пользоваться законными средствами.
• Однако, если кто-то он заработал действительно огромные суммы денег – порядка многих сотен тысяч или нескольких миллионов злотых в год – тогда можно считать налоговая эмиграция. Важно помнить, что это серьезный жизненный шаг и несет в себе определенные затраты не только финансовые, но и эмоциональные и социальные.

7. Итоги и практические советы

1. Налоговый момент: Продажа криптовалюты за фиатную валюту или оплата криптовалютой товаров/услуг.
2. Ставка налога: 19% до дохода 1 млн. злотых, свыше 1 млн. злотых – дополнительные 4%.
3. Документация: Тщательное отслеживание сделок упрощает расчеты и позволяет избежать проблем с обменом.
4. Помощь консультантов: Самостоятельное урегулирование может быть сложным — консультанты и бухгалтеры, специализирующиеся на криптовалюте, помогут вам избежать ошибок.
5. Семейные фонды, Эстонский CIT: Они не включают криптовалюты в Польше.
6. Выходной налог: Теоретически это не относится к криптовалюте, но вам действительно необходимо сменить налоговое резидентство, чтобы юридически избежать обязательств в Польше.
7. Налоговая эмиграция: Решение в основном для тех, кто много зарабатывает. Стоит учитывать климат, стоимость жизни, язык, культуру и формальности в стране назначения.
8. Отсрочка налогов: Возможно, например, благодаря «ролловеру» стейблкоинов в конце года, но это не способ навсегда избежать налогообложения.

Выводы

Торговля криптовалютой по-прежнему является молодой и динамичной отраслью, поэтому страны постоянно работают над ужесточением регулирования. В Польше налоговое регулирование достаточно четкое, хотя, несомненно, не очень «дружественное» для людей, рассчитывающих на полные льготы. Они существуют законные методы оптимизация налогообложения, но их применение требует как специальные знанияЧто готовность идти на жертвы – например, реальная смена места жительства.

Для многих инвесторов и спекулянтов самым простым является надежная оплата налога в Польшечто обеспечивает спокойствие и чистоту средств. Прежде чем принять решение о налоговой эмиграции, стоит составить солидный отчет о прибылях и убытках. Иногда более высокая стоимость жизни за границей, разлука с семьей и потенциальные трудности с акклиматизацией могут перевесить ожидаемые финансовые выгоды.

В любом случае, пожалуйста, помните об этом налоговое обеспечение всегда дополняется профессиональными юридическими и консультационными услугами. Подача налоговой интерпретации в Польше или получение заключения местного консультанта в стране назначения эмиграции – важнейший шаг, позволяющий избежать неприятных сюрпризов со стороны налоговых органов в будущем.